上市公司現(xiàn)場檢查應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)法
原標(biāo)題：上市公司現(xiàn)場檢查應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)法
日前，遼寧證監(jiān)局對(duì)當(dāng)?shù)匾患疑鲜泄具M(jìn)行了現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)其信息披露、公司治理方面存在一定問題。現(xiàn)場檢查作為適應(yīng)上市公司監(jiān)管實(shí)踐需要而實(shí)施的具體執(zhí)法操作，應(yīng)突出對(duì)上市公司信息披露、公司治理違法違規(guī)行為的“零容忍”。
所謂證監(jiān)部門現(xiàn)場檢查，是指中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司及其他信息披露義務(wù)人的信息披露行為以及上市公司的公司治理合規(guī)性等情況進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)證核實(shí)的監(jiān)管執(zhí)法行為。今年1月，中國證監(jiān)會(huì)修訂了《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》，明確了各派出機(jī)構(gòu)應(yīng)依法履行職責(zé)對(duì)上市公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查。
上市公司是實(shí)體經(jīng)濟(jì)的“基本盤”、資本市場的“動(dòng)力源”，對(duì)其嚴(yán)格監(jiān)管有利于確保資本市場良好生態(tài)。可以說，各地證監(jiān)局對(duì)上市公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，是推進(jìn)完善資本市場基礎(chǔ)性制度，形成層次分明、合理有效、協(xié)調(diào)規(guī)范的上市公司監(jiān)管法規(guī)體系的重要一環(huán)。除了要對(duì)上市公司信息披露、公司治理等情況實(shí)行例行性的、獨(dú)立客觀的全面檢查，還要針對(duì)上市企業(yè)存在的難點(diǎn)和易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的重大事項(xiàng)進(jìn)行專門檢查。
一方面，現(xiàn)場檢查要重點(diǎn)關(guān)注上市公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性，切實(shí)承擔(dān)起監(jiān)管職責(zé)。信息披露是證券市場的基石，上市公司及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員必須嚴(yán)格依法依規(guī)履行信息披露義務(wù)。這是因?yàn)?，一旦上市公司出現(xiàn)無法按期披露信息，或業(yè)績注水、關(guān)聯(lián)方交易不詳甚至信披造假等情況，就會(huì)給投資者決策帶來方向性誤導(dǎo)，滋生更多違法違規(guī)行為，進(jìn)而破壞資本市場長期健康穩(wěn)定發(fā)展。遏制上市公司信息披露違法違規(guī)行為的發(fā)生，應(yīng)當(dāng)成為各地證監(jiān)局工作中的一個(gè)重點(diǎn)內(nèi)容。
另一方面，也要著重關(guān)注上市公司治理的合規(guī)性。沒有好的上市公司治理，就沒有好的資本市場，一股獨(dú)大、人員混雜、利益輸送、關(guān)聯(lián)交易等現(xiàn)象，不僅反映上市公司治理結(jié)構(gòu)中股權(quán)結(jié)構(gòu)的不合理，也體現(xiàn)出保護(hù)股東尤其是中小股東權(quán)益的法律法規(guī)不健全。因此，各地證監(jiān)局應(yīng)對(duì)上市公司治理的合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管執(zhí)法，進(jìn)一步提高上市公司治理的透明度、可信度，提高控股股東和實(shí)際控制人誠信履責(zé)的能力，強(qiáng)化公司治理底線要求，重拳打擊嚴(yán)重違反治理底線要求的違法違規(guī)行為，不斷推進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)代化，讓提高上市公司質(zhì)量成為資本市場永恒的主題。
風(fēng)險(xiǎn)防范須臾不可放松。上市公司現(xiàn)場檢查唯有突出信息披露、公司治理的嚴(yán)格執(zhí)法，讓“零容忍”震懾更加彰顯，才能保護(hù)好投資者合法權(quán)益，維護(hù)好資本市場秩序，持續(xù)優(yōu)化市場生態(tài)。（溫濟(jì)聰）
標(biāo)簽： 資本市場 實(shí)體經(jīng)濟(jì) 零容忍 上市公司信息 上市公司
