世茂集團(tuán)公布獨(dú)立調(diào)查結(jié)果：多筆信托貸款擔(dān)保抵押未披露
引發(fā)世茂集團(tuán)與前核數(shù)師羅兵咸永道“分手”的四筆信托貸款，有了新進(jìn)展。
(資料圖)
6月23日晚間，世茂集團(tuán)發(fā)布公告稱，羅兵咸永道辭任時(shí)提及的四筆信托貸款事項(xiàng)屬實(shí)。這四筆信托貸款由世茂集團(tuán)合營(yíng)企業(yè)/聯(lián)營(yíng)公司為集團(tuán)融資而借入，并以集團(tuán)資產(chǎn)質(zhì)押及集團(tuán)若干附屬公司擔(dān)保的形式提供全部/部分抵押品。
世茂集團(tuán)在公告中給出了上述信托貸款的詳細(xì)信息：
該公司表示，“信托貸款所得款項(xiàng)已由本集團(tuán)使用，為該等信托貸款提供增信不會(huì)損害集團(tuán)利益?！?/strong>
羅兵咸永道與世茂集團(tuán)的矛盾點(diǎn)在于，其對(duì)世茂集團(tuán)上述四筆信托貸款詳情并不知情。
世茂集團(tuán)則在6月23日的公告中回應(yīng)稱，從未試圖向羅兵咸永道隱瞞前述信托貸款安排的存在。
針對(duì)羅兵咸永道提出的“對(duì)審批的內(nèi)部監(jiān)控”，公告顯示，世茂聘請(qǐng)的獨(dú)立調(diào)查公司羅申美通過(guò)審閱實(shí)物記錄及電腦法證審閱程序，注意到前述信托貸款安排由發(fā)起至審批均有清晰記載；每筆實(shí)質(zhì)均由相關(guān)項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)人員發(fā)起，經(jīng)世茂集團(tuán)總部法律、融資、風(fēng)控及財(cái)務(wù)職能部門審批，最后經(jīng)一名執(zhí)行董事及集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
不過(guò)，世茂集團(tuán)2020、2021年向羅兵咸永道提供的抵押及擔(dān)保清單并不包括前述4筆信托貸款的增信安排。
該公司將此歸因于，“財(cái)務(wù)管理中心員工對(duì)計(jì)入年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表附注的質(zhì)押及擔(dān)保資料的披露規(guī)定存在誤解”。
換句話說(shuō)，世茂集團(tuán)認(rèn)為，出現(xiàn)此問(wèn)題是財(cái)務(wù)管理中心離職員工個(gè)人錯(cuò)誤，且無(wú)主觀動(dòng)機(jī)。
“時(shí)任財(cái)務(wù)人員認(rèn)為年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表附注僅要求披露為集團(tuán)附屬公司的借款提供的抵押擔(dān)保，因此并未包括向合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)公司所提供的抵押擔(dān)保?！笔烂瘓F(tuán)管理層稱。
世茂集團(tuán)管理層還判斷，由于2020年及之前相關(guān)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)建設(shè)進(jìn)度及銷售相對(duì)理想，時(shí)任財(cái)務(wù)人員認(rèn)為違約可能性甚微，觸發(fā)履約擔(dān)保的可能性較小，因此未作披露。
另外，當(dāng)時(shí)對(duì)接羅兵咸永道審計(jì)工作的財(cái)務(wù)員工已離職，世茂集團(tuán)稱不能確認(rèn)2020年開(kāi)始的工作底稿不包括前述信托貸款抵押質(zhì)押記錄的原因。
值得注意的是，世茂集團(tuán)未向核數(shù)師披露的類似信托貸款安排遠(yuǎn)不止這四筆。
羅申美在對(duì)世茂集團(tuán)貸款記錄進(jìn)行審查時(shí)發(fā)現(xiàn)，截至2021年底，世茂集團(tuán)的14間貿(mào)易及采購(gòu)合營(yíng)企業(yè)/聯(lián)營(yíng)公司及13間開(kāi)發(fā)合營(yíng)企業(yè)/聯(lián)營(yíng)公司也存在與前述信托貸款（第二筆信托貸款除外）類似的信托貸款安排，這些貸款于2021年及之前訂立，截至2021年底、2022年底的本金余額分別為429.8億元、340.1億元。
這些貸款中的大部分以世茂集團(tuán)的擔(dān)?；蛸Y產(chǎn)作為抵押，擔(dān)?；蛸Y產(chǎn)抵押同樣也未出現(xiàn)在提供給羅兵咸永道的清單中。世茂集團(tuán)給出的理由與前述理由一致——時(shí)任財(cái)務(wù)管理人員理解為僅需披露為集團(tuán)附屬公司債務(wù)提供的擔(dān)?；蛸|(zhì)押。
同時(shí)，世茂集團(tuán)披露了上述“新發(fā)現(xiàn)”的相關(guān)信托貸款的會(huì)計(jì)處理細(xì)則，并稱“所有相關(guān)信托貸款已于集團(tuán)綜合財(cái)務(wù)報(bào)表中入賬，且詳情已提供予以現(xiàn)任核數(shù)師中匯安達(dá)?！?/p>
對(duì)信托貸款安排事項(xiàng)的獨(dú)立調(diào)查、公布調(diào)查結(jié)果并采取適當(dāng)補(bǔ)救措施，是世茂集團(tuán)復(fù)牌指引的一部分。這份歷經(jīng)15個(gè)月的調(diào)查結(jié)果雖姍姍來(lái)遲，但這家公司終歸是邁出了第一步。
世茂集團(tuán)推動(dòng)復(fù)牌的動(dòng)作并不快，截至目前，其已停牌近15個(gè)月，但仍未披露境外債務(wù)重組實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。
其四月初發(fā)布的“季度更新”公告顯示，公司正積極推進(jìn)擬議境外債務(wù)重組工作，并持續(xù)與各類債權(quán)人及其各自的顧問(wèn)進(jìn)行建設(shè)性對(duì)話。
世茂集團(tuán)還表示，已將重組方案的草案發(fā)送予美元債債權(quán)人小組及協(xié)調(diào)委員會(huì)的顧問(wèn)，各方正持續(xù)努力縮窄重組方案項(xiàng)下各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)條款的分歧。
2021年審核工作、2022年中期業(yè)績(jī)審閱及2022年審核工作則仍在進(jìn)行中。
反觀同時(shí)期停牌的恒大、融創(chuàng)、奧園、佳兆業(yè)等，目前多家房企都給出了境外債務(wù)重組方案并獲得不同比例的債權(quán)人支持，佳兆業(yè)則率先實(shí)現(xiàn)復(fù)牌。
外界能看到的是，自出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)以來(lái)，世茂集團(tuán)持續(xù)出售旗下資產(chǎn)，包括33.16億元出售北京分鐘寺兩項(xiàng)目股權(quán)予以華潤(rùn)置地，20.86億元出售香港“維港匯”項(xiàng)目，以及上海虹口區(qū)一商辦地塊、上海外灘茂悅酒店、廣州亞運(yùn)城項(xiàng)目26.67%股權(quán)等。
目前，留給世茂集團(tuán)的時(shí)間還有近三個(gè)月，若在9月30日前未能滿足復(fù)牌指引的要求，其將被除牌退市。
與世茂集團(tuán)相關(guān)聯(lián)的A股上市公司世茂股份，也正面臨強(qiáng)制退市難題。
4月28日，世茂股份在發(fā)布2022年度業(yè)績(jī)的同時(shí)，還發(fā)布了審計(jì)機(jī)構(gòu)中興財(cái)光華對(duì)公司年報(bào)出具保留意見(jiàn)、對(duì)公司內(nèi)控出具否定意見(jiàn)的公告。由此，其被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，A股簡(jiǎn)稱改為“ST世茂”。
截至最近一個(gè)交易日（6月21日），世茂股份股價(jià)報(bào)收1.13元/股，較4月份股價(jià)已腰斬，面臨“面值退市”風(fēng)險(xiǎn)。
世茂集團(tuán)與世茂股份將走向何方，仍舊未知。
（文章來(lái)源：藍(lán)鯨財(cái)經(jīng)）
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